建筑行业如何降低税负「建筑安装增值税税负率」

今天带来建筑行业如何降低税负「建筑安装增值税税负率」，关于建筑行业如何降低税负「建筑安装增值税税负率」很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！

一、行业定义

建筑企业包括从事铁路、公路、隧道、桥梁、堤坝、电站、码头、机场、运动场、房屋等土木工程建筑活动,从事电力、通信线路、石油、燃气、给水、排水、供热等管道系统和各类机械设备、装置的安装活动,从事对建筑物内、外装饰装修的设计、施工和安装活动的企业。

二、税务痛点

1、企业实际支出，但辅材、人工、设备租赁等无法获取发票

2、社保基数不匹配，用工及涉税风险

3、供应商参差不齐，增值税进项发票难以获取，无法抵扣增值税。

4、股东借款现金支出较多，大量公转私结算。

三、税务现状

1、企业用降低税率成本购买各种增值税专用发票进项抵扣；

2、个人收款，隐匿收入，少交税

3、不开增值税销项发票不申报税务，只申报开票收入

4、股东借款长期不还，长期挂账。

四、税务风险

1、《中华人民共和国刑法》第二百零八条：非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。

2、《中华人民共和国刑法》第二百零五条：虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金;虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金;虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。

3、《中华人民共和国刑法》第二百零一条：采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

4、财税[2003]158号

纳税年度内个人投资者从其投资企业(个人独资企业、合伙企业除外)借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。

五、服务内容

1、为企业做税务风险评估，降低涉税风险。

2、为企业做税务规划建议，合规业务，降本增效，精准纳税。

3、为包工头注册建筑施工队、建材销售部、设备租赁服务部等主体。

4、根据需求匹配有限公司奖补政策。

六、解决方案

通过个体户模式，进行业务合理拆分、业务分包、优化用工等，2022年可享受各项优惠政策，如100万增值税发票，综合税费成本2%。

1、个体户方案（租赁模式）

2、个体户方案（用工模式）

3、个体户方案（商贸模式）

4、有限公司方案

建筑类一般纳税人可以通过有限公司的组织形式入驻政策产业园区，根据业务情况选择母子、总分、独立模式在园区正常纳税就能享受到地方招商奖补，如1000万不含税销售额，进项税额30万，需缴纳100万增值税，可奖补35万，税负率从10%，降低至6.5%。