康跃科技2018年半年度董事会经营评述报告「2018年度集团董事会工作报告」

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8月20日消息，康跃科技（300391）2018年半年度董事会经营评述内容如下：

一、概述

公司报告期实现营业收入44,159.32万元，同比上升53.69%;实现归属于上市公司股东的净利润6,651.44万元，同比上升102.63%,公司报告期内营业收入与净利润与上年同期实现较大增长的主要原因为合并羿珩科技报表及母公司主营业务较上年同期增长所致。

报告期内，内燃机零部件业务实现营业收入18,440.39万元，同比上升25.42%,上升的主要原因为公司加大市场开拓力度，产品销量增加。报告期内公司大力发展涡轮增压器国内市场，重点客户开发取得突破；积极开拓国际市场，出口销量大幅增加。

报告期内，光伏业务实现营业收入24,664.11万元，同比上升89.47%,上升的主要原因为本报告期合并羿珩科技报表所致。羿珩科技加大中高端客户市场的开拓力度，并积极拓展海外市场，加强产品的技术储备，公司发展前景向好。

二、公司面临的风险和应对措施

1、产业政策的风险

公司销售的光伏设备、光伏组件以及内燃机零部件受宏观经济周期、国家产业政策和投资政策影响较大。国家宏观经济出现周期波动或者国家产业政策和投资政策发生变化，将影响市场对公司产品的需求量与需求趋势，进而对本公司的生产经营和未来发展产生直接影响。

对此，公司对内加强基础管理和现场管理，挖潜增效、降低成本，对外加大市场和下游客户的开发力度，加大新市场的开发投入，通过技术创新，提高产品性能，增强产品竞争力，提升产品的盈利能力。

2、应收账款风险

截至本报告期末，公司应收账款为34,797.49万元，占流动资产比例为35.41%;应收账款金额较高将影响公司的资金周转和经营活动的现金流量，给公司的营运资金带来一定的压力。公司客户账款信用期较长，导致应收账款占用资金额度大。

截至报告期末，公司的应收账款账龄基本为1年以内，质量良好。

对此，公司加强应收账款的管理，建立了销售回款考核机制，努力控制应收账款的规模，保证应收账款的回收。

3、存货较高的风险

本报告期末，公司存货为21,952.11万元，占流动资产的比例为22.34%,公司存货占流动资产的比例较高。存货较高主要原因为公司销量增加，为满足客户需要，必须根据客户需求量提供安全库存保障，以满足对客户交货期的要求。存货较高将占用公司流动资金，可能造成存货周转率下降，并影响公司的盈利能力。

对此，公司加强对客户需求的管理和对客户订单准确性的监控，努力优化产品结构，保证存货库存的合理。

4、业绩承诺补偿不足的风险

本次重大资产重组中，业绩承诺人获得的交易对价为羿珩科技100%股权交易对价的47.08%,业绩承诺人以其获得的交易对价作为业绩承诺补偿义务的上限；同时，本次交易中交易对价的43%系以现金方式一次性支付。虽然标的公司盈利能力较强，发展前景良好，但是如果在业绩承诺期内标的公司盈利低于业绩承诺约定金额的52.92%,将会导致业绩承诺人所获得交易对价无法覆盖应补偿业绩金额的风险；同时，如果在业绩承诺期内，业绩承诺人可用于补偿的股份不足而须以现金承担补偿义务时，可能存在业绩补偿承诺实施的违约风险。

对此，公司之间财务互信，并购企业定期向母公司财务汇总真实准确的财务数据，通过数据反映经营实况，紧密关注子公司的经营状况。加大与子公司的沟通，协助子公司提高技术水平，加大市场开发能力，使子公司达成业绩承诺目标。

5、本次重大资产重组形成的商誉减值风险

本次重大资产重组系非同一控制下的企业合并，根据《企业会计准则》，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉，由于本次交易作价较标的资产账面净资产增值较多，本次交易完成后，上市公司会确认较大金额的商誉。该等商誉不作摊销处理，但需要在未来每年会计年末进行减值测试。若标的公司未来经营中不能较好地实现收益，那么收购标的资产所形成的商誉将会面临减值风险，从而对公司资产情况和经营业绩产生不利影响。

对此，母公司紧密关注子公司的经营状况，防止因重大决策失误导致公司经营不善，降低造成商誉减值的风险。

6、规模扩张带来的管理风险

公司采取收购、新增设立子公司等措施迅速扩大整体规模。公司与子公司间沟通存在潜在障碍，内部控制难度加大，对公司整体制度建设、管理人才队伍建设、内部控制建设等提出了更高更严要求。

对此，公司增强工作协同能力，通盘考量人才队伍建设，根据法律法规和公司章程，进一步完善内部控制制度，发挥内审作用，降低内部控制风险。

三、核心竞争力分析

一、公司的核心竞争力优势

1、公司是省级高新技术企业，拥有泰山学者和鸢都学者岗位，是省涡轮增压器工程技术研究中心、省级企业技术中心和省级工业设计中心的依托单位，2008年设立了博士后科研工作站，2009年成为机械工业内燃机增压系统重点实验室承建单位，同年实验室通过CNAS认可。2012年批复建设山东省工程实验室，2014年成为机械工业内燃机增压系统重点实验室依托单位。近几年共有17项成果通过省市科技部门的技术鉴定，承担省级以上项目30多项，包括国家火炬计划项目、国家重大成果转化项目、国家重点产业振兴和技术改造项目等。产品获得多项荣誉，其中KT60S双层通道(DLP)可变截面涡轮增压器、JP90S分体式非对称涡轮增压器被评为国家重点新产品；KT60S双层通道(DLP)可变截面涡轮增压器获得山东省科技进步奖二等奖，JK60S可变截面涡轮增压器、J60S防爆涡轮增压器、高功率四缸商用车发动机涡轮增压器均获得山东省科技进步奖三等奖；JP50S汽油机涡轮增压器、JK60S可变截面涡轮增压器获得中国机械工业科学技术奖，多项技术填补了国内外空白。

2、公司目前拥有100余人的专业化研发团队，致力于增压器核心技术的自主研发和创新。专利申请数量在行业内遥遥领先，是目前行业内最早一家在国际上申请发明专利的企业。公司先后获得中国专利与名牌展览会专利特别金奖、第十届山东省专利二等奖、山东省专利明星企业、中国机械工业科学技术奖等荣誉称号。

3、公司引进了具有国际先进水平的核心生产设备(高精度数控加工中心、数控车床等)和测试设备(高速平衡机、光谱仪、圆柱度仪、涡轮转子综合测试仪、LMS噪音振动测试设备、电力测功机测试设备等),以及国际先进的增压器自动装配线和增压器综合性能测试台架。

二、报告期内，公司重大资产重组事项已全部实施完毕，康跃科技持有羿珩科技100%股权，羿珩科技成为康跃科技的全资子公司，羿珩科技核心竞争力优势如下：

1、羿珩科技与诸多高校或科研机构建立了长期合作研发关系，多次进行新项目技术路径分析和成果推广领域的研究。

2、羿珩科技立足于智能专用设备的研发，相继开发出油加热层压机、BIPV双玻组件专用层压机、双层式流水线对接层压机、双联动全自动层压机、三联动式层压机、全套智能封装设备流水线等产品，不断攻克技术难点，提升了本土同类产品的运行效率与性能，填补了国产组件封装设备自动化、智能化的空白，在国内光伏组件封装设备领域具有较强的技术优势。

羿珩科技开发的多项技术在国内居于领先地位。在光伏领域的"叠层层压机"、高铁领域的"自动化无键连接智能装配装备"和"划痕测试机"、激光领域的"三维空间曲面玻璃膜层激光切割分割机"(运用于国产C919大飞机)、"全自动四轴双头机器人高精度硅晶圆激光打标机"、"非晶薄膜电池刻膜机"等均为国内先进技术。

3、羿珩科技智能化装备均是完全自主知识产权的正向设计产物，可根据用户特殊需求提供高响应速度的研发设计服务，用户体验较好，具有较强的竞争优势。

4、羿珩科技不断充实、壮大研发团队，加强产品的革新和新产品的研发。报告期内，羿珩科技不断保持公司持续向市场推出更新产品的能力，不断促使行业技术进步。